Вопрос: Организация заключила договор имущественного страхования офиса со страховой компанией (СК). Стороны согласовали объект страхования как офисное помещение, расположенное по конкретному адресу. Стоимость застрахованного офиса была определена без указания на наличие или отсутствие отделки помещения. В период действия договора страхования произошел страховой случай. СК произвела выплату страхового возмещения, рассчитанную как сумму, необходимую для ремонта офиса без отделки. Организация потребовала произвести дополнительную выплату, ссылаясь на отсутствие в договоре страхования условий о возмещении вреда без учета отделки. Правомерно ли требование организации?
Ответ: Если стоимость застрахованного офиса была определена без указания на наличие или отсутствие отделки помещения, а в период действия договора страхования произошел страховой случай, то требование организации об оплате суммы, которая необходима для ремонта офиса, правомерно. Суды выработали правовую позицию, согласно которой исключение отделки из имущества, застрахованного по договору страхования помещения, должно быть прописано отдельно. Отсутствие такого указания означает, что страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в том числе и за отделку помещения.
Обоснование: Пункт 1 ст. 929 Гражданского кодекса РФ устанавливает, что по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
Пункт 2 ст. 9 Закона РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" предусматривает, что страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
Пункт 1 ст. 942 ГК РФ гласит, что при заключении договора имущественного страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3) о размере страховой суммы;
4) о сроке действия договора.
Таким образом, законодатель предоставил сторонам право определить содержание страхового случая.
В судебной практике устоялась позиция, согласно которой неоднозначное толкование договора толкуется в пользу страхователя.
Так, в Постановлении Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 09.09.2014 N А32-6992/2013 было указано, что в копии анкеты-заявления на страхование заявлены два страховых случая: утрата, повреждение или гибель застрахованного имущества, произошедшие в результате а) пожара, удара молнии, взрыва бытового газа; б) падения летающих объектов или их обломков. В приложении к анкете перечислено имущество, заявленное на страхование, без отделки.
В договоре страхования стороны предусмотрели не два страховых случая, как определено в анкете-заявлении, а шесть, в том числе и наступивший - утрата, повреждение или гибель застрахованного имущества в результате стихийного бедствия. В пункте договора перечислено застрахованное имущество, при этом указания на то, что оно страхуется без отделки, нет.
В договоре страхования стороны предусмотрели страховые риски (в том числе стихийное бедствие) и перечень страхового имущества. Договор не содержит условия о страховании имущества без отделки. Договор страхования заключен во исполнение договора об ипотеке и предусматривает перечень имущества и его стоимость, как и в договоре об ипотеке. Доказательства того, что страховая сумма определена без учета отделки, и порядок ее определения страховая компания не представила.
При таких обстоятельствах суд первой инстанции правильно отклонил довод страховой компании, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке страховых услуг, о страховании имущества без отделки, указав, что договор страхования не содержит такого условия.
В Постановлении Седьмого арбитражного апелляционного суда от 08.09.2014 N А45-12952/2013 было отмечено, что ни в договоре страхования нежилых помещений, ни в страховом полисе (с учетом прилагаемого к нему перечня застрахованного имущества) стороны не исключили из объекта страхования внутреннюю и внешнюю отделку помещений. Из правил страхования следует, что по договору страхования, заключенному на основании этих правил, могут быть приняты на страхование в том числе объекты недвижимости - здания, помещения в зданиях, сооружения, объекты незавершенного строительства. При этом могут быть застрахованы как в целом объекты недвижимости, так и по отдельности их части и элементы, а именно: конструктивные элементы, инженерное оборудование, внутренняя отделка, внешняя отделка.
При страховании какой-либо части или элемента объекта недвижимости такое застрахованное имущество должно быть соответствующим образом идентифицировано в договоре страхования (например, конструктивные элементы здания, внутренняя отделка помещения и т.д.).
Из содержания разд. 1 договора страхования следует, что объектом страхования является недвижимое имущество - нежилые помещения, включая конструктивные элементы и инженерное оборудование.
В рассматриваемом случае из условий заключенного договора не следует, что, определив в качестве застрахованного имущества нежилые помещения, стороны исключили из-под действия договора страхования такие элементы (части) этого объекта недвижимости, как внутренняя и внешняя отделка, поскольку соответствующих исключающих формулировок договор и неотъемлемые его части не содержат.
Таким образом, исходя из условий вопроса и сложившейся судебной практики следует сделать вывод, что требование организации правомерно.
Л.Л.Горшкова
Центр методологии бухгалтерского учета
и налогообложения
29.12.2015
