ПРИКАЗ
о внесении изменений в Приказ ФГКУ "Военный госпиталь"
от 31.12.2013 N 382 "Об учетной политике"
"20" июня 2015 г. N 89 г. Энск
В соответствии с ч. 6 ст. 8 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Приказом Минфина России от 30.03.2015 N 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению" и его Приложениями приказываю:
1. Внести в Приказ ФГКУ "Военный госпиталь" от 31.12.2013 N 382 "Об учетной политике" изменения согласно Приложению к настоящему Приказу.
2. Настоящий Приказ применяется при формировании показателей объектов учета с 20.06.2015.
3. Ознакомить с настоящим Приказом всех сотрудников учреждения, имеющих отношение к учетному процессу.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на главного бухгалтера И.И. Иванову.
Начальник госпиталя ___________________ С.А. Зубарев
Приложение
к Приказу от 20.06.2015 N 89
Изменения в Приказ ФГКУ "Военный госпиталь"
от 31.12.2013 N 382 "Об учетной политике"
Внести в Приложение N 1 к Приказу от 31.12.2013 N 382 следующие изменения.
1. В разд. I "Организационная часть":
1.1. Абзац 2 п. 7 изложить в следующей редакции:
"- унифицированные формы первичных учетных документов, утвержденные Приказом Минфина России N 52н".
1.2. Абзац 4 п. 7 изложить в следующей редакции:
"- другие унифицированные формы первичных документов (в случае их отсутствия в Приказе Минфина России N 52н и Приказе Министра обороны РФ N 139)".
1.3. Абзац 1 п. 12 изложить в следующей редакции:
"12. Данные проверенных и принятых к учету первичных учетных документов систематизируются в хронологическом порядке и отражаются накопительным способом в регистрах бюджетного учета, составленных по унифицированным формам, утвержденным Приказом Минфина России N 52н, Приказом Министра обороны РФ N 139".
2. В разд. II "Методическая часть":
2.1. Пункт 1.5 изложить в следующей редакции:
"1.5. Объекты библиотечного фонда стоимостью до 40 000 руб. учитываются в денежном выражении общей суммой. Учет ведется в Инвентарной карточке группового учета нефинансовых активов (ф. 0504032)".
2.2. Пункт 1.6 изложить в следующей редакции:
"1.6. На каждый объект библиотечного фонда стоимостью свыше 40 000 руб. открывается отдельная Инвентарная карточка учета нефинансовых активов (ф. 0504031)".
2.3. Пункт 1.9 изложить в следующей редакции:
"1.9. В Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0504031) по строке "Наименование объекта (полное)" указывается наименование объекта основных средств по ОКОФ. По объектам оборудования, транспортных средств, электронно-вычислительной, бытовой техники, приборов и инструментов дополнительно отражается наименование марки (модели).
Наименование марки (модели) отражается в соответствии с документами производителя, технической документацией.
В Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0504031) отражается полный состав объекта основных средств. В случае если составные части объекта основных средств имеют индивидуальные заводские (серийные) номера, они также подлежат отражению в Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0504031).
Дополнительно в Инвентарной карточке учета нефинансовых активов (ф. 0504031) отражается:
- срок действия гарантии производителя, а в случае осуществления ремонта - срок действия гарантии по ремонту;
- сведения о наличии пожарной, охранной сигнализации и других аналогичных систем, связанных с зданием (прикрепленным к стенам, фундаменту, соединенных между собой кабельными линиями), с указанием даты ввода в эксплуатацию и конкретных помещений, оборудованных системой".
2.4. Пункт 2.3 изложить в следующей редакции:
"2.3. Материальные запасы (лекарственные препараты) изготавливаются для нужд учреждения и принимаются к учету по фактической стоимости на основании Требования-накладной (ф. 0504204)".
2.5. Пункт 4.4 удалить.
2.6. Пункт 4.5 считать п. 4.4, п. 4.6 считать п. 4.5.
2.7. Пункт 6.3 изложить в следующей редакции:
"6.3. Аналитический учет расчетов с работниками по оплате труда и прочим выплатам ведется в раздельных Журналах операций расчетов по оплате труда, денежному довольствию и стипендиям (ф. 0504071) по счетам 1 302 11 000 и 1 302 12 000 соответственно".
3. В Приложении N 7 к Учетной политике:
3.1. Абзац 4 п. 1.2 изложить в следующей редакции:
"Приказ Минфина России от 30.03.2015 N 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению".
3.2. Пункт 2.8 изложить в следующей редакции:
"Выдача денежных средств под отчет на расходы, связанные с приобретением товаров, работ, услуг, производится из кассы учреждения по ведомости на выдачу денег из кассы подотчетным лицам (ф. 0504501). Сумма выдачи денежных средств под отчет с учетом перерасхода одному подотчетному лицу не может превышать 100 тыс. руб.".
4. В Приложении N 14 к Учетной политике:
4.1. Пункт 1.11 изложить в следующей редакции:
"1.11. Результаты инвентаризации отражаются в инвентаризационных описях (актах). Инвентаризационная комиссия обеспечивает полноту и точность данных о фактических остатках имущества, правильность и своевременность оформления материалов. Для каждого вида имущества оформляется своя форма инвентаризационной описи. Учреждение использует формы инвентаризационных описей, приведенных в Приложении N 3 к Приказу Минфина России от 30.03.2015 N 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению".
5. Приложение N 4 к Учетной политике изложить в следующей редакции:
"УТВЕРЖДАЮ
Руководитель ФГКУ "Военный госпиталь"
____________________ _______________
"___" ______________ 20__ г.
График документооборота в целях бюджетного учета
Расчетная ведомость (ф. 0504402)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Бухгалтер по расчету с персоналом Начальник отдела кадров
1 Формирование документа Ежемесячно до 2-го рабочего дня следующего месяца (за декабрь - до 28-го числа) <*>
2 Проверка на соответствие наименований должностей штату (штатным расписаниям) и списочной численности персонала, визирование документа 1 день
3 Отражение документа по регистрам учета 1 день
4 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день после подписания должностными лицами реестра на перечисление выплат гражданскому персоналу и заявки на кассовый расход
--------------------------------
<*> При увольнении (убытии в отпуск) работника (сотрудника) документ формируется в течение трех дней со дня поступления выписки из приказа руководителя учреждения, но не позднее даты увольнения работника и не позднее чем за три дня до даты убытия работника в отпуск.
Расчетно-платежная ведомость
на выплату денежного довольствия военнослужащим,
проходящим военную службу по контракту (ф. 6002501)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Бухгалтер по расчету с персоналом Начальник отдела кадров Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения
1 Формирование документа Не позднее 10-го числа следующего месяца (за декабрь - до 28-го числа) <*>
2 Проверка на соответствие наименований должностей штату (штатным расписаниям) и списочной численности персонала, визирование документа 1 день
3 Подписание документа 1 день <**>
4 Отражение документа по регистрам учета 1 день
5 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день после подписания должностными лицами реестра на перечисление выплат в/сл и заявки на кассовый расход
--------------------------------
<*> При увольнении (убытии в отпуск) военнослужащего документ формируется в течение трех дней со дня поступления выписки из приказа руководителя учреждения, но не позднее даты увольнения военнослужащего по контракту (убытия в отпуск).
<**> При увольнении (убытии в отпуск) военнослужащего документ подписывается в день его формирования, но не позднее даты увольнения (убытия в отпуск) военнослужащего по контракту.
Расчетно-платежная ведомость
на выплату денежного довольствия военнослужащим,
проходящим военную службу по призыву
и иных выплат военнослужащим (ф. 6002502)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Военнослужащий Бухгалтер по расчету с персоналом Кассир Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения
1 Формирование документа Не позднее 10-го числа следующего месяца (за декабрь - до 28-го числа) <*>
2 Подписание документа 1 день <**>
3 Исполнение документа (выдача денежных средств) В момент получения денежных средств <***> В момент выдачи денежных средств <***>
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - в бухгалтерию В конце выплатного периода вместе с РКО
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
--------------------------------
<*> При увольнении (убытии в отпуск) военнослужащего документ формируется в течение трех дней со дня поступления выписки из приказа руководителя учреждения, но не позднее даты увольнения (убытия в отпуск) военнослужащего.
<**> При увольнении (убытии в отпуск) военнослужащего документ подписывается в день его формирования, но не позднее даты увольнения (убытия в отпуск) военнослужащего.
<***> Выдача наличных денежных средств производится только военнослужащим по призыву.
Акт о приеме-передаче
объектов нефинансовых активов (ф. 0504101)
(при получении, приобретении нефинансовых активов)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО, сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Комиссия по поступлению и выбытию активов Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Заключение комиссии, подписание поступившего документа (2 экз.) <*> Не более 3 дней со дня приема имущества Не более 3 дней со дня приема имущества
2 Утверждение документа 1 день
3 Отметка о принятии к учету В день утверждения документа
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - остается в бухгалтерии; - 2-й экз. - передающей стороне (отправителю) <*>; - копия - в отдел МТО или медчасть, МОЛ 1 день
5 Отражение документа по регистрам учета 1 день
6 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
--------------------------------
<*> При получении продукции (товара) от поставщика (отправителя) в централизованном порядке или приобретении самостоятельно документ формируется в одном экземпляре и поставщику (отправителю) не направляется.
Акт о приеме-передаче
объектов нефинансовых активов (ф. 0504101)
(при передаче, продаже нефинансовых активов)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО, сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Комиссия по поступлению и выбытию активов Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование и подписание документа (2 экз.) Формируется согласно принятому решению руководителя учреждения при получении распорядительного документа. Подписывается при формировании документа
2 Утверждение документа 1 день
3 Отметка о снятии с учета В день утверждения документа В день утверждения документа
4 Направление (передача) документа принимающей стороне (получателю) При передаче (отправке) нефинансового актива
5 Куда (кому) передается исполненный документ: - оригиналы - принимающей стороне (получателю); - копия - в бухгалтерию, отдел МТО или медчасть, МОЛ для контроля 1 день
6 Отражение документа по регистрам учета 1 день
7 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день со дня поступления утвержденного документа от получателя
Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных
и модернизированных объектов основных средств (ф. 0504103)
(проведение работ у сторонней организации)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО, сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Заключение комиссии, подписание поступившего документа (2 экз.) Не более 3 дней со дня приема имущества Не более 3 дней со дня приема имущества
2 Утверждение документа 1 день
3 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - сторонней организации; - копия - в отдел МТО или медчасть, МОЛ 1 день
4 Отметка бухгалтерии и отражение документа по регистрам учета 1 день
5 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных
и модернизированных объектов основных средств (ф. 0504103)
(ремонт медтехники самостоятельно)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела эксплуатации и ремонта медтехники Сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование и подписание документа (4 экз.) В день окончания ремонта
2 Заключение комиссии по основному средству, подписание документа В день приема отремонтированной медтехники В день приема отремонтированной медтехники
3 Утверждение документа 1 день
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - остается в отделе эксплуатации и ремонта медтехники; - 3-й экз. - в медчасть; - 4-й экз. - МОЛ 1 день
5 Отражение документа по регистрам учета 1 день
6 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Акт о списании объектов нефинансовых активов
(кроме транспортных средств) (ф. 0504104)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа (3 экз.) Не более 14 дней со дня получения документов
2 Направление документа на согласование в довольствующую службу 2 дня
3 Утверждение документа 1 день
4 Отметка бухгалтерии о списании и отражение документа по учету В день утверждения документа
5 Отметка о результатах выбытия В день выполнения мероприятий по выбытию
6 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - остается в бухгалтерии; - 2-й экз. - МОЛ; - 3-й экз. - в отдел МТО или медчасть; - 4-й экз. - в довольствующую службу <*> 1 день
7 Отражение документа по регистрам учета 1 день 1 день
8 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг
--------------------------------
<*> При направлении документа на согласование в довольствующую службу формируются четыре экземпляра.
Акт о списании транспортного средства (ф. 0504105)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист автомобильного отделения отдела МТО Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа (4 экз.) Не более 14 дней со дня получения документов
2 Направление документа на согласование в довольствующую автомобильную службу 2 дня
3 Утверждение документа 1 день
4 Отметка бухгалтерии о списании и отражение документа по учету В день утверждения документа
5 Отметка о результатах выбытия В день выполнения мероприятий по выбытию
6 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - остается в бухгалтерии; - 2-й экз. - МОЛ; - 3-й экз. - в отдел МТО или медчасть; - 4-й экз. - в довольствующую службу 1 день
7 Отражение документа по регистрам учета 1 день 1 день
8 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг
Накладная на внутреннее перемещение
объектов нефинансовых активов (ф. 0504102)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы
1 Формирование документа (4 экз.) <*> Перед приемом-передачей основного средства
2 Подписание (исполнение) документа В момент приема-передачи основных средств
3 Отметка об отражении перемещения в учете В день перемещения основного средства
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - остается в бухгалтерии; - 2-й экз. - в отдел МТО или медчасть; - 3-й экз. - МОЛ (принимающая сторона); - 4-й экз. - остается у МОЛ (передающая сторона) 1 день
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
--------------------------------
<*> Документ формируется при внутреннем перемещении основных средств
Приходный кассовый ордер (ф. 0310001)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Кассир Ведущий бухгалтер Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера)
1 Формирование и подписание документа Перед приемом наличных денег (денежных документов)
2 Проверка и подписание документа При получении документа
3 Регистрация документа в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) и отражение документа в Кассовой книге (ф. 0504514) Сразу после подписания документа главным бухгалтером (зам. главного бухгалтера)
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - в бухгалтерию В конце рабочего дня с листом кассовой книги и реестром сдачи документов с копиями Квитанций (ф. 0504510)
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Расходный кассовый ордер (ф. 0310002)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Кассир Подотчетное лицо Ведущий бухгалтер Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера)
1 Формирование и подписание документа 1) при выдаче денежных документов и наличных денежных средств по заявлению о выдаче (перечислении) денежных средств под отчет, а также перерасхода по Авансовому отчету (ф. 0504505) документ формируется в день выдачи, подписывается в момент выдачи денежных документов и денежных средств; 2) при выдаче наличных денежных средств по ведомостям (ф. 0504501 и ф. 6002502) документ формируется и подписывается в конце рабочего дня при наличии отметки на ведомостях о выдаче денежных средств Подписывается в момент получения денежных документов под отчет При получении документа
2 Регистрация документа в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. 0310003) Сразу после подписания документа
3 Отражение документа в Кассовой книге (ф. 0504514) 1) при выдаче денежных документов и денежных средств по заявлению о выдаче (перечислении) денежных средств под отчет, а также перерасхода по Авансовому отчету (ф. 0504505) - сразу после выдачи; 2) при выдаче наличных денежных средств по ведомостям (ф. 0504501 и ф. 6002502) - сразу после регистрации документа
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - в бухгалтерию с листом кассовой книги В конце рабочего дня
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Журнал регистрации приходных и расходных
кассовых документов (ф. 0310003)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Кассир
1 Формирование журнала В первый рабочий день отчетного года
2 Регистрация документов Сразу после подписания документа главным бухгалтером (зам. главного бухгалтера)
Заявление о выдаче (перечислении) денежных средств под отчет
Заявление о выдаче денежных документов под отчет
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Подотчетное лицо Бухгалтер по расчету с персоналом Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения
1 Формирование документа По мере необходимости
2 Проверка документа на предмет остатка задолженности по подотчетной сумме (денежным документам) у подотчетного лица и наличия лимитов бюджетных обязательств для осуществления расходов, отметка о задолженности, в том числе просроченной 1 день
3 Разрешение на выдачу В течение 2 дней со дня получения документа
4 Куда (кому) передается документ: - в бухгалтерию 1 день
5 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Квитанция (ф. 0504510)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Лицо, уплатившее денежные средства Кассир Ведущий бухгалтер
1 Формирование документа При приеме наличных денежных средств
2 Подписание документа В момент приема-передачи денежных средств
3 Куда (кому) передается исполненный документ: - в бухгалтерию В конце рабочего дня с реестром сдачи документов с копиями квитанций и ПКО
4 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Акт приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа (4 экз.) <*> Не более 3 дней со дня приемки МЦ
2 Подписание документа Не более 3 дней со дня приемки МЦ
3 Утверждение документа 1 день
4 Куда (кому) передается документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - поставщику (отправителю); - 3-й экз. - в отдел МТО или медчасть; - 4-й экз. - остается у МОЛ 1 день
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
--------------------------------
<*> Формируется при наличии количественного и (или) качественного расхождения, а также несоответствия ассортимента принимаемых материальных ценностей сопроводительным документам отправителя (поставщика).
Требование-накладная (ф. 0504204)
(при внутреннем перемещении материальных запасов)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Руководитель учреждения
1 Формирование документа (4 экз.) Перед передачей матзапасов
2 Разрешение на перемещение При поступлении документа
3 Подписание (исполнение) документа При передаче матзапасов
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - в отдел МТО или медчасть; - 3-й и 4-й экз. - остаются у МОЛ (принимающая и передающая стороны) 1 день
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Требование-накладная (ф. 0504204)
(при выдаче бланков строгой отчетности, денежных документов)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Ведущий бухгалтер Руководитель учреждения
1 Формирование документа (3 экз.) Перед выдачей БСО, денежных документов
2 Разрешение на выдачу При поступлении документа
3 Подписание (исполнение) документа При передаче БСО, денежных документов
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й и 3-й экз. - МОЛ 1 день
3 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Карточка (книга) учета выдачи имущества
в пользование (ф. 0504206)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти
1 Формирование документа При первой выдаче работнику (сотруднику) имущества в пользование
2 Закрытие документа В день увольнения работника (сотрудника)
3 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Товарная накладная (форма N ТОРГ-12)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти Бухгалтер матгруппы Руководитель учреждения (зам. руководителя учреждения)
1 Проверка, подписание поступившего документа (2 экз.) В день приемки товара В день приемки товара
2 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - поставщику; - копия - в отдел МТО или медчасть, МОЛ Одновременно с Актом о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0504101) или Актом приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220)
3 Подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг Одновременно с Актом о приеме-передаче объектов нефинансовых активов (ф. 0504101) или Актом приемки материалов (материальных ценностей) (ф. 0504220)
Путевой лист (ф. 6002209)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Водитель Начальник автомобильного отделения Дежурный врач Техник Начальник гаража Старший машины Бухгалтер матгруппы
1 Формирование документа За день до выхода автомобиля (в пятницу - при выходе автомобиля в понедельник)
2 Отметка о предрейсовом медицинском осмотре Перед выходом автомобиля
3 Проверка и подписание документа При выходе автомобиля
4 Заполнение разд. 1 и 2 путевого листа По прибытии автомобиля
5 Проверка и подписание документа По прибытии автомобиля
6 Отметка о послерейсовом медицинском осмотре По прибытии автомобиля
7 Проверка документа, проведение операций по регистрам учета 1 день
8 Куда (кому) передается исполненный документ: - в бухгалтерию Ежемесячно с Актом о списании материальных запасов (ф. 0504230)
9 Проверка документа, проведение операций по регистрам учета и подшивка документа в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Чек на получение наличных денег
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Кассир Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя учреждения)
1 Оформление чека и корешка чека За день до получения наличных денег
2 Проверка чека и подписание корешка чека За день до получения наличных денег
3 Передача чека для получения наличных денег в РКЦ По прибытии в РКЦ
Объявление на взнос наличными (ф. 0402001)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Кассир
1 Формирование и подписание документа За день до взноса наличных денег на лицевой счет
2 Куда (кому) передается исполненный документ:
- в ОФК За день до взноса наличных денег на лицевой счет
- в РКЦ В день операции по взносу наличных денег
Заявка на кассовый расход (ф. 0531851)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Ведущий бухгалтер Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя учреждения)
1 Формирование электронного документа За день до отправки ЗКР
2 Проверка и подписание ЭЦП За день до отправки ЗКР
3 Куда (кому) передается исполненный документ: - в ОФК 1 день
4 Проверка поступившего исполненного документа, отражение документа по регистрам учета В день получения электронной выписки из лицевого счета
5 Подшивка печатного документа в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
Акт о списании мягкого и хозяйственного инвентаря
(ф. 0504143)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Материально ответственное лицо (МОЛ) Специалист отдела МТО Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа (3 экз.) Не более 14 дней со дня поступления документов
2 Направление документа на согласование учредителю 2 дня
3 Утверждение документа 1 день
4 Отметка о результатах проведенных мероприятий по выбытию мягкого и хозяйственного инвентаря 1 день после реализации мероприятий по выбытию
5 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - остается у МОЛ; - 3 экз. - в отдел МТО; - 4-й экз. - в довольствующую службу <*> 1 день
6 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
--------------------------------
<*> При направлении документа на согласование в довольствующую службу, на экспертизу по списанию ущерба формируются четыре экземпляра.
Акт о списании исключенных объектов
библиотечного фонда (ф. 0504144)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Заведующая библиотекой Бухгалтер матгруппы Комиссия по поступлению и выбытию активов Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа (2 экз.) Не более 14 дней со дня поступления необходимых документов
2 Направление документа на согласование в довольствующую службу 2 дня
3 Утверждение документа 1 день
4 Отметка о результатах проведенных мероприятий по выбытию библиотечного фонда 1 день после реализации мероприятий по выбытию
5 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - заведующей библиотекой; - 3-й экз. - в довольствующую службу <*> 1 день
6 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день
--------------------------------
<*> При направлении документа на согласование в довольствующую службу, на экспертизу по списанию ущерба формируются три экземпляра.
Меню-требование на выдачу продуктов питания (ф. 0504202)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Специалист продовольственного отделения отдела МТО Врач-диетолог (диетсестра) Бухгалтер матгруппы Начальник продсклада Повар Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа (3 экз.) Ежедневно за день до выдачи продуктов питания
2 Подписание документа Ежедневно за день до выдачи продуктов питания В момент приема-передачи продуктов питания
3 Утверждение документа При получении документа
4 Куда (кому) передается исполненный документ: - 1-й экз. - в бухгалтерию; - 2-й экз. - остается у начальника продсклада; - 3-й экз. - в продовольственное отделение отдела МТО 1 день
5 Отражение документа по регистрам учета и подшивка в дело согласно утвержденной номенклатуре дел и книг 1 день 1 день
Ведомость выдачи материальных ценностей
на нужды учреждения (ф. 0504210)
Номер этапа Наименование этапа документооборота Ответственный сотрудник
Специалист отдела МТО Сотрудник медчасти МОЛ Получатель матценностей Бухгалтер матгруппы Главный бухгалтер (зам. главного бухгалтера) Руководитель учреждения (зам. руководителя)
1 Формирование документа Перед выдачей матценностей
2 Подписание документа При приеме-передаче матценностей
3 Утверждение документа 1 день
4 Отметка бухгалтерии о принятии к учету 1 день
5 Куда (кому) передается документ: - оригинал - остается в бухгалтерии; - копия - в отдел МТО или медчасть, МОЛ 1 день
