RuNormy.RU
Untitled Page
RuNormy.RU
Untitled Page
Скачать текст бесплатно в формате MS Word
Поделитесь данным материалом с друзьями:

Скачать
____________________ _________                УТВЕРЖДАЮ
  (наименование организации)                  _____________________________
                                                 (наименование должности)
    ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ                    _________ ___________________
                                              (подпись) (инициалы, фамилия)
00.00.0000               N 000                00.00.0000

     Ведущего специалиста
   по внутреннему аудиту <1>

1. Общие положения

1.1. На должность ведущего специалиста по внутреннему аудиту принимается лицо:
1) имеющее высшее образование - бакалавриат;
2) имеющее дополнительное профессиональное образование (программы переподготовки, программы повышения квалификации, программы профессиональной сертификации) в функциональных областях деятельности организации и (или) в области внутреннего аудита;
3) имеющее опыт работы не менее трех лет не ниже 6-го квалификационного уровня в области внутреннего аудита или в функциональной области деятельности организации.
1.2. К работе в должности ведущего специалиста по внутреннему аудиту (или: ведущего внутреннего аудитора, главного специалиста по внутреннему аудиту) допускается лицо, не совмещающее должности с управленческими должностями в организации <2>.
1.3. Ведущий специалист по внутреннему аудиту должен знать:
1) международные профессиональные стандарты внутреннего аудита;
2) международные концепции и стандарты по управлению рисками и внутреннему контролю;
3) методы оценки и управления рисками внутрикорпоративных злоупотреблений, в том числе мошенничества;
4) кодекс корпоративного управления и (или) зарубежные аналоги (если применимо к организации);
5) трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации;
6) основные законодательные и нормативные правовые акты, относящиеся к областям аудита;
7) принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации;
8) локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации;
9) принципы и порядок формирования управленческой, финансовой (бухгалтерской) и прочих видов отчетности;
10) теорию менеджмента (управления);
11) основы предпринимательской деятельности, организационного проектирования и развития;
12) основы информационных технологий и информационной безопасности;
13) ключевые риски и средства контроля, связанные с информационными технологиями;
14) информационные системы (программные продукты), применяемые в организации, в объеме, необходимом для целей внутреннего аудита;
15) основы управления проектами;
16) основные законодательные и нормативные правовые акты, относящиеся к объекту консультационного проекта;
17) основы теории коммуникации, теории мотивации;
18) Правила внутреннего трудового распорядка организации;
19) требования охраны труда, производственной санитарии и пожарной безопасности;
    20) ____________________ ___________ ___________________________.
                     (другие требования к необходимым знаниям)
1.4. Ведущий специалист по внутреннему аудиту должен уметь:
1) выполнять процедуры тестирования (опрос (запрос), наблюдение (осмотр), проверка (инспектирование), повторное выполнение, пересчет (подсчет), подтверждение), аналитические процедуры (анализ финансовых и нефинансовых коэффициентов, статистический анализ, сравнение фактических и плановых показателей, тренд-анализ и прочие) либо их сочетания с использованием программного обеспечения для целей внутреннего аудита или без него;
2) анализировать и оценивать информацию, выявлять причинно-следственные связи, делать выводы;
3) применять в работе законы, подзаконные акты и локальные нормативные акты организации;
4) координировать свою деятельность с коллегами и подчиненными, эффективно работать в команде;
5) использовать методы автоматизации аудита в объеме, достаточном для выполнения порученного задания;
6) проводить интервью, переговоры и осуществлять письменную коммуникацию;
7) составлять и проводить презентации;
8) ставить задачи и контролировать их исполнение;
9) использовать методы автоматизации внутреннего аудита в объеме, достаточном для выполнения консультационного проекта;
10) развивать у подчиненных навыки и компетенции, связанные с текущей и будущей работой, используя возможности тренингов и других мероприятий по развитию;
    11) ____________________ ___________ ___________________________.
                             (другие навыки и умения)
    1.5.  Ведущий  специалист  по  внутреннему  аудиту в своей деятельности
руководствуется:
    1) ____________________ ___________ ___________________________;
                    (наименование учредительного документа)
    2) Положением о ____________________ ___________ ____________________;
                           (наименование структурного подразделения)
    3) настоящей должностной инструкцией;
    4) ____________________ ___________ ___________________________.
    (наименования  локальных  нормативных  актов, регламентирующих трудовые
                               функции по должности)
    1.6.    Ведущий    специалист   по   внутреннему   аудиту   подчиняется
непосредственно ____________________ ___________ ______________________.
                          (наименование должности руководителя)
    1.7. ____________________ ___________ __________________________.
                            (другие общие положения)

2. Трудовые функции

2.1. Проведение внутренней аудиторской проверки и (или) выполнение консультационного проекта самостоятельно или в составе группы:
1) проведение внутренней аудиторской проверки самостоятельно или в составе группы;
2) выполнение консультационного проекта самостоятельно или в составе группы.
    2.2. ____________________ ___________ __________________________.
                                 (другие функции)

3. Должностные обязанности

3.1. Ведущий специалист по внутреннему аудиту исполняет следующие обязанности:
3.1.1. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 1 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет подготовку программы внутренней аудиторской проверки, включающей цели, объем задач, сроки, распределение ресурсов, характер и объем процедур внутреннего аудита для достижения целей внутренней аудиторской проверки;
2) проводит идентификацию и оценку рисков объекта внутреннего аудита (бизнес-процесса, проекта, программы, подразделения);
3) осуществляет оценку схемы построения (эффективности) контрольных процедур объекта внутреннего аудита (бизнес-процесса, проекта, программы, подразделения);
4) формирует аудиторскую выборку с использованием программного обеспечения для целей внутреннего аудита или без него для проведения процедур внутреннего аудита с целью получения аудиторских доказательств;
5) проводит процедуры внутреннего аудита и сбор достаточного количества надежных аудиторских доказательств;
6) выполняет документирование результатов выполнения процедур внутреннего аудита в рабочих документах с использованием программного обеспечения для целей внутреннего аудита или без него;
7) проводит обсуждение результатов внутренней аудиторской проверки с уполномоченными представителями объекта внутреннего аудита (бизнес-процесса, проекта, программы, подразделения);
8) осуществляет анализ и оценку объекта внутреннего аудита в соответствии с целью внутренней аудиторской проверки и целью вида профессиональной деятельности;
9) вносит предложения способов снижения рисков объекта внутреннего аудита (бизнес-процесса, проекта, программы, подразделения);
10) осуществляет контроль качества и полноты заполнения внутренними аудиторами рабочих документов для подтверждения выводов по результатам внутреннего аудита;
11) осуществляет самостоятельную или в составе группы подготовку отчета по результатам выполнения внутренней аудиторской проверки, основанного на достаточном объеме надежной, относящейся к делу полезной информации;
12) проводит мониторинг действий (корректирующих мер) руководителей организации, предпринимаемых по результатам внутренней аудиторской проверки.
3.1.2. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 2 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет подготовку программы консультационного проекта, включающей цели, объем задач, сроки, распределение ресурсов, характер и объем процедур внутреннего аудита для достижения целей консультационного проекта;
2) осуществляет подготовку теоретического и практического материала с целью проведения обучающих семинаров для руководителей и работников организации по вопросам внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления;
3) проводит идентификацию и оценку рисков объекта консультационного проекта;
4) осуществляет оценку схемы построения (эффективности) контрольных процедур объекта консультационного проекта;
5) формирует аудиторскую выборку с использованием программного обеспечения для целей внутреннего аудита или без него для проведения процедур внутреннего аудита с целью получения аудиторских доказательств;
6) проводит процедуры внутреннего аудита и сбор достаточного количества надежных аудиторских доказательств;
7) выполняет документирование результатов выполнения процедур внутреннего аудита в рабочих документах с использованием программного обеспечения для целей внутреннего аудита или без него;
8) проводит обсуждение результатов выполнения процедур внутреннего аудита с уполномоченными представителями объекта консультационного проекта;
9) осуществляет анализ и оценку объекта внутреннего аудита в соответствии с целью консультационного проекта и целью вида профессиональной деятельности;
10) вносит предложения способов снижения рисков объекта консультационного проекта (в случае наличия соответствующего запроса со стороны заказчика консультационного проекта);
11) самостоятельно или в составе группы осуществляет подготовку отчета по результатам проведенного консультирования, основывающегося на достаточном объеме надежной, относящейся к делу полезной информации;
12) проводит мониторинг действий (корректирующих мер) руководителей организации, предпринимаемых по результатам консультационного проекта (в случае наличия соответствующего запроса со стороны заказчика консультационного проекта);
13) самостоятельно или в составе группы проводит обучающие семинары для руководителей и работников организации по вопросам внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления;
14) проводит самостоятельное или в составе группы консультирование руководителей организации по вопросам построения и функционирования системы внутреннего контроля, управления рисками, корпоративного управления.
3.1.3. В рамках выполнения своих трудовых функций исполняет поручения своего непосредственного руководителя.
    3.1.4. ____________________ ___________ ________________________.
                              (другие обязанности)
    3.2. ____________________ ___________ __________________________.
                  (другие положения о должностных обязанностях)

4. Права

4.1. Ведущий специалист по внутреннему аудиту имеет право:
4.1.1. Участвовать в обсуждении проектов решений, в совещаниях по их подготовке и выполнению.
4.1.2. Запрашивать у непосредственного руководителя разъяснения и уточнения по данным поручениям, выданным заданиям.
4.1.3. Запрашивать по поручению непосредственного руководителя и получать от других работников организации необходимую информацию, документы, необходимые для исполнения поручения.
4.1.4. Знакомиться с проектами решений руководства, касающихся выполняемой им функции, с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения своих трудовых функций.
4.1.5. Вносить на рассмотрение своего непосредственного руководителя предложения по организации труда в рамках своих трудовых функций.
4.1.6. Участвовать в обсуждении вопросов, касающихся исполняемых должностных обязанностей.
    4.2. ____________________ ___________ __________________________.
                                  (иные права)

5. Ответственность

5.1. Ведущий специалист по внутреннему аудиту привлекается к ответственности:
- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации, законодательством о бухгалтерском учете;
- правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей деятельности, - в порядке, установленном действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
- причинение ущерба организации - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
    5.2. ____________________ ___________ __________________________.
                       (другие положения об ответственности)

                        6. Заключительные положения

    6.1.   Настоящая   должностная   инструкция   разработана   на   основе
Профессионального  стандарта  "Внутренний  аудитор", утвержденного Приказом
Министерства  труда  и социальной защиты Российской Федерации от 24.06.2015
N 398н, с учетом ____________________ ___________ ______________________.
                    (реквизиты локальных нормативных актов организации)
    6.2.   Ознакомление   работника  с  настоящей  должностной  инструкцией
осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
    Факт   ознакомления   работника  с  настоящей  должностной  инструкцией
подтверждается ____________________ ___________ ______________________
                  (подписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой
____________________ _____________________________ ______________
    частью настоящей инструкции (в журнале ознакомления с должностными
____________________ _____________________________ ______________
      инструкциями); в экземпляре должностной инструкции, хранящемся
____________________ _____________________________ ______________
                      у работодателя; иным способом)
    6.3. ____________________ ___________ __________________________.
                         (другие заключительные положения)

--------------------------------
Информация для сведения:
<1> В соответствии с Профессиональным стандартом "Внутренний аудитор", утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 24.06.2015 N 398н, иное возможное наименование должности - "ведущий внутренний аудитор", "главный специалист по внутреннему аудиту".
<2> Проведение внутренним аудитором оценки структурных подразделений (областей деятельности организации), в которых он ранее занимал должность (был ответственен за область деятельности организации), возможно только по истечении 12 месяцев со дня окончания внутренним аудитором работы в этих структурных подразделениях (областях деятельности) организации.



Нормы из информационного банка "Строительство":
Пожарные нормы:
ГОСТы:
Счетчики:
Политика конфиденциальности
Copyright 2020 гг. RuNormy.RU. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!