__________________________
(наименование организации)
УТВЕРЖДАЮ
ИНСТРУКЦИЯ ____________________ ____________
(наименование должности)
00.00.0000 N 000
____________________ ___________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководителя отдела 00.00.0000
внутреннего контроля <1>
1. Общие положения
1.1. На должность руководителя отдела внутреннего контроля принимается лицо:
1) имеющее высшее образование - бакалавриат;
2) имеющее дополнительное профессиональное образование - программы повышения квалификации по направлениям: экономика, юриспруденция; бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность; управленческий учет и отчетность; теория и практика внутреннего контроля;
3) имеющее стаж работы, связанный с внутренним контролем, государственным финансовым контролем, внешним аудитом или надзорной деятельностью, определенный экономическим субъектом, не менее трех лет.
1.2. К работе, указанной в п. 1.1 настоящей инструкции, допускается лицо, имеющее допуск к государственной тайне (при необходимости).
1.3. Руководитель отдела внутреннего контроля должен знать:
1) основы налогового, бюджетного и трудового законодательства Российской Федерации;
2) основы нормативной базы, регламентирующей порядок административного регулирования работы структурного подразделения внутреннего контроля;
3) практику разработки и корректировки нормативной базы управления структурным подразделением внутреннего контроля с учетом передового опыта;
4) современные формы мотивации специалистов по внутреннему контролю и требования профессиональной этики;
5) трудовое и гражданское законодательство Российской Федерации;
6) правовую и нормативную базу, внутренние регламенты экономического субъекта;
7) основы информационных технологий и информационной безопасности;
8) программные средства автоматизации офисной деятельности;
9) основы трудового, гражданского, административного, уголовного законодательства Российской Федерации;
10) устав, политику, программу и другие основополагающие документы экономического субъекта;
11) основы деловой документации, делопроизводства в экономическом субъекте;
12) требования профессиональной этики;
13) Правила внутреннего трудового распорядка;
14) требования охраны труда и правила пожарной безопасности;
15) ____________________ ___________ ___________________________.
(другие требования к необходимым знаниям)
1.4. Руководитель отдела внутреннего контроля должен уметь:
1) разрабатывать регламенты, определяющие работу структурного подразделения внутреннего контроля, с учетом требований нормативной базы экономического субъекта;
2) оценивать уровень профессиональной квалификации, психологической устойчивости и коммуникабельности специалистов, претендующих на замещение штатной должности в структурном подразделении внутреннего контроля;
3) разрабатывать и внедрять внутренние регламенты, внутренние стандарты, требования профессиональной этики и методики внутреннего контроля;
4) разрабатывать и применять на практике показатели оценки качества работы структурного подразделения внутреннего контроля и его сотрудников;
5) осуществлять поиск, анализ и оценку профессиональной информации по управлению штатным персоналом структурного подразделения внутреннего контроля;
6) разрабатывать организационно-распорядительные приказы, способствующие повышению эффективности работы структурного подразделения внутреннего контроля;
7) разрабатывать внутренние стандарты и требования профессиональной этики, современные методики проведения внутреннего контроля;
8) разрабатывать перспективные годовые и оперативные планы работы;
9) формировать завершающие документы в соответствии с нормативной базой экономического субъекта, с внутренними регламентами, отражающие фактически проведенную работу структурного подразделения внутреннего контроля;
10) ____________________ ___________ ___________________________.
(другие навыки и умения)
1.5. Руководитель отдела внутреннего контроля в своей деятельности
руководствуется:
1) ____________________ ___________ ___________________________;
(наименование учредительного документа)
2) Положением о ____________________ ___________ ____________________;
(наименование структурного подразделения)
3) настоящей должностной инструкцией;
4) ____________________ ___________ ___________________________.
(наименования локальных нормативных актов, регламентирующих трудовые
функции по должности)
1.6. Руководитель отдела внутреннего контроля подчиняется
непосредственно ____________________ ___________ ______________________.
(наименование должности руководителя)
1.7. ____________________ ___________ __________________________.
(другие общие положения)
2. Трудовые функции
2.1. Руководство структурным подразделением внутреннего контроля:
1) организация работы структурного подразделения;
2) управление штатным персоналом структурного подразделения внутреннего контроля;
3) планирование работы структурного подразделения;
4) формирование завершающих документов по результатам проведения внутреннего контроля и их представление руководству самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля.
2.2. ____________________ ___________ __________________________.
(другие функции)
3. Должностные обязанности
3.1. Руководитель отдела внутреннего контроля исполняет следующие обязанности:
3.1.1. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 1 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет разработку должностных инструкций сотрудников, внутренних стандартов профессиональной деятельности, требований профессиональной этики;
2) подбирает штатный персонал структурного подразделения внутреннего контроля с использованием утвержденных в установленном порядке критериев;
3) осуществляет организацию работы, ознакомление с нормативной базой и обеспечение необходимыми материально-техническими ресурсами.
3.1.2. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 2 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет подготовку проектов внутренних регламентов;
2) внедряет внутренние стандарты, требования профессиональной этики и методики проведения внутреннего контроля;
3) осуществляет разработку и учет показателей работы структурного подразделения внутреннего контроля и его сотрудников;
4) осуществляет разработку предложений по совершенствованию системы мотивации сотрудников структурного подразделения внутреннего контроля.
3.1.3. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 3 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет подготовку заданий на проведение контрольных мероприятий по внутреннему контролю, по формированию информационной базы, отражающей работу объекта внутреннего контроля, и по ее анализу;
2) осуществляет организацию проведения анализа информации по результатам проведения контрольных мероприятий для выявления значимых отклонений от требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов;
3) разрабатывает риск-ориентированные годовые и оперативные планы работы структурного подразделения внутреннего контроля, осуществляет их представление на утверждение уполномоченным руководителям экономического субъекта, контролирует выполнение;
4) осуществляет организацию разработки проектов риск-ориентированной плановой документации и представление их на утверждение уполномоченным руководителям экономического субъекта, контроль их исполнения;
5) осуществляет организацию подготовки распорядительных документов по проведению контрольных мероприятий;
6) осуществляет подготовку проекта внутреннего регламента о проведении внутреннего контроля;
7) проводит согласование основных направлений внутреннего контроля, предусмотренных установленным экономическим субъектом порядком, с его заказчиками;
8) рассматривает обоснованность предложений по совершенствованию методического обеспечения осуществления внутреннего контроля.
3.1.4. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 4 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет разработку проектов завершающих документов по результатам работы структурного подразделения внутреннего контроля;
2) представляет отчетные документы о работе структурного подразделения внутреннего контроля руководству самостоятельного специального подразделения внутреннего контроля.
3.1.5. В рамках выполнения своих трудовых функций исполняет поручения своего непосредственного руководителя.
3.1.6. ____________________ ___________ ________________________.
(другие обязанности)
3.2. ____________________ ___________ __________________________.
(другие положения о должностных обязанностях)
4. Права
4.1. Руководитель отдела внутреннего контроля имеет право:
4.1.1. Знакомиться с проектами решений директора организации, касающихся деятельности отдела.
4.1.2. Подписывать и визировать документы в пределах своей компетенции.
4.1.3. Инициировать и проводить совещания по производственно-хозяйственным и финансово-экономическим вопросам.
4.1.4. Запрашивать и получать от структурных подразделений необходимую информацию, документы.
4.1.5. Проводить проверки качества и своевременности исполнения поручений.
4.1.6. Требовать прекращения (приостановления) работ (в случае нарушений, несоблюдения установленных требований и т.д.), соблюдения установленных норм, правил, инструкций; давать указания по исправлению недостатков и устранению нарушений.
4.1.7. Вносить на рассмотрение руководства организации представления о приеме, перемещении и увольнении работников, о поощрении отличившихся работников и о применении дисциплинарных взысканий к работникам, нарушающим трудовую и производственную дисциплину.
4.1.8. Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
4.2. ____________________ ___________ __________________________.
(другие права)
5. Ответственность
5.1. Руководитель отдела внутреннего контроля привлекается к ответственности:
- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации;
- правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей деятельности, - в порядке, установленном действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
- причинение ущерба организации - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
5.2. ____________________ ___________ __________________________.
(другие положения об ответственности)
6. Заключительные положения
6.1. Настоящая должностная инструкция разработана на основе
Профессионального стандарта "Специалист по внутреннему контролю (внутренний
контролер)", утвержденного Приказом Министерства труда и социальной защиты
Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, с учетом
____________________ _____________________________ _____________.
(реквизиты локальных нормативных актов организации)
6.2. Ознакомление работника с настоящей должностной инструкцией
осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
Факт ознакомления работника с настоящей должностной инструкцией
подтверждается ____________________ ___________ ______________________.
(подписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой
частью настоящей инструкции (в журнале ознакомления
с должностными инструкциями); в экземпляре должностной
инструкции, хранящемся у работодателя; иным способом)
6.3. ____________________ ___________ __________________________.
(другие заключительные положения)
--------------------------------
Информация для сведения:
<1> В соответствии с Профессиональным стандартом "Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)", утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, иное возможное наименование должности -"руководитель сектора внутреннего контроля".
