RuNormy.RU
Untitled Page
RuNormy.RU
Untitled Page
Скачать текст бесплатно в формате MS Word
Поделитесь данным материалом с друзьями:

Скачать
__________________________
(наименование организации)
                                          УТВЕРЖДАЮ
        ИНСТРУКЦИЯ                        ____________________ ____________
                                               (наименование должности)
00.00.0000           N 000
                                          ____________________ ___________
                                           (подпись)   (инициалы, фамилия)
Специалиста по внутреннему                00.00.0000
       контролю <1>

1. Общие положения

1.1. На должность специалиста по внутреннему контролю принимается лицо:
1) имеющее среднее профессиональное образование - программы подготовки специалистов среднего звена;
2) имеющее дополнительное профессиональное образование - программы повышения квалификации по направлениям: экономика, юриспруденция; бухгалтерский (финансовый) учет и отчетность; управленческий учет и отчетность.
1.2. К работе, указанной в п. 1.1 настоящей инструкции, допускается лицо, имеющее допуск к государственной тайне (при необходимости).
1.3. Специалист по внутреннему контролю должен знать:
1) структуру системы экономической информации;
2) содержание графика документооборота;
3) практику применения форм, приемов, способов и процедур контроля, а также современных методов компьютерной обработки информации;
4) основы информационных технологий и информационной безопасности;
5) программные продукты, позволяющие производить аналитические контрольные процедуры;
6) основы деловой документации и делопроизводства в экономическом субъекте;
7) требования профессиональной этики;
8) основные требования законодательной и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу объекта внутреннего контроля и специалистов по внутреннему контролю;
9) основы теории и практики управления рисками в экономическом субъекте;
10) программные средства автоматизации офисной деятельности;
11) источники, позволяющие получать наиболее полную и достоверную информацию о ходе устранения менеджментом недостатков, выявленных контрольными процедурами;
12) требования регламентирующего документа по устранению недостатков, выявленных контрольными процедурами;
13) теорию и практику применения методов, приемов и процедур последующего контроля;
14) программные продукты, позволяющие проводить аналитические контрольные процедуры;
15) Правила внутреннего трудового распорядка;
16) требования охраны труда и правила пожарной безопасности;
    17) ____________________ ___________ ___________________________.
                     (другие требования к необходимым знаниям)
1.4. Специалист по внутреннему контролю должен уметь:
1) определять источники, содержащие наиболее полную и достоверную информацию о работе объекта внутреннего контроля;
2) применять современные аналитические методы и программные продукты;
3) выбирать генеральную совокупность из регистров учетных и отчетных данных, применять при ее обработке наиболее рациональные способы выборки, формировать выборку, к которой будут применяться контрольные и аналитические процедуры;
4) выявлять и оценивать условия, способствующие возникновению значимых рисков и их трансформации в рисковые события;
5) применять методы внутреннего контроля (интервью, пересчет, обследование, аналитические процедуры, выборка);
6) налаживать взаимодействие с руководителями и сотрудниками объекта внутреннего контроля;
7) выявлять и оценивать риски объекта внутреннего контроля и риски собственных ошибок;
8) обобщать и анализировать собранную информацию;
9) оценивать соответствие производимых хозяйственных операций и эффективности использования активов правовой и нормативной базе;
10) формировать информационную базу, отражающую ход устранения выявленных контрольными процедурами недостатков;
11) оценивать значимость выявленных отклонений в выполнении заданий, отраженных в плановой документации;
12) формулировать предложения по устранению выявленных отклонений в выполнении заданий, отраженных в плановой документации, для руководителя группы специалистов по внутреннему контролю или другого уполномоченного лица;
    13) ____________________ ___________ ___________________________.
                            (другие навыки и умения)
    1.5.   Специалист   по   внутреннему   контролю  в  своей  деятельности
руководствуется:
    1) ____________________ ___________ ___________________________;
                     (наименование учредительного документа)
    2) Положением о ____________________ ___________ ____________________;
                           (наименование структурного подразделения)
    3) настоящей должностной инструкцией;
    4) ____________________ ___________ ___________________________.
           (наименования локальных нормативных актов, регламентирующих
                           трудовые функции по должности)
    1.6.  Специалист  по  внутреннему  контролю подчиняется непосредственно
____________________ _____________________________ _____________.
                   (наименование должности руководителя)
    1.7. ____________________ ___________ __________________________.
                            (другие общие положения)

2. Трудовые функции

2.1. Выполнение заданий руководителей специального подразделения внутреннего контроля или иных специалистов внутреннего контроля:
1) предварительный сбор и анализ информации о деятельности объекта внутреннего контроля;
2) сбор и анализ информации в ходе проведения контрольных процедур;
3) проведение мониторинга устранения менеджментом выявленных нарушений, недостатков и рисков.
    2.2. ____________________ ___________ __________________________.
                                 (другие функции)

3. Должностные обязанности

3.1. Специалист по внутреннему контролю исполняет следующие обязанности:
3.1.1. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 1 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет сбор информации, характеризующей деятельность объекта внутреннего контроля по выполнению требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов;
2) проводит анализ выбранной информации, выявление и оценку рисков объекта внутреннего контроля;
3) осуществляет разработку предложений к проектам плановой документации;
4) выполняет контрольные процедуры.
3.1.2. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 2 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) осуществляет сбор информации, характеризующей деятельность объекта внутреннего контроля, с применением выборки;
2) выполняет и документирует контрольные процедуры в соответствии с плановыми документами;
3) осуществляет формирование информационной базы, характеризующей отклонения в действиях объекта внутреннего контроля от требований правовой и нормативной базы и внутренних регламентов, регулирующих работу, проведение аналитических процедур и формулирование доказательств наличия существенных отклонений и значимых рисков;
4) осуществляет подготовку и оформление завершающих материалов по результатам внутреннего контроля.
3.1.3. В рамках трудовой функции, указанной в пп. 3 п. 2.1 настоящей должностной инструкции:
1) получает в соответствии с плановой документацией информацию от менеджмента о ходе устранения недостатков, выявленных контрольными процедурами, осуществляет ее анализ и оценку достоверности;
2) проводит оценку значимости выявленных отклонений;
3) осуществляет информирование руководителя группы специалистов по внутреннему контролю или другого уполномоченного лица о выявленных отклонениях в выполнении заданий, отраженных в плановой документации.
3.1.4. В рамках выполнения своих трудовых функций исполняет поручения своего непосредственного руководителя.
    3.1.5. ____________________ ___________ ________________________.
                               (другие обязанности)
    3.2. ____________________ ___________ __________________________.
                  (другие положения о должностных обязанностях)

4. Права

4.1. Специалист по внутреннему контролю имеет право:
4.1.1. Участвовать в обсуждении проектов решений, в совещаниях по их подготовке и выполнению.
4.1.2. Запрашивать у непосредственного руководителя разъяснения и уточнения по данным поручениям, выданным заданиям.
4.1.3. Запрашивать по поручению непосредственного руководителя и получать от других работников организации необходимую информацию, документы, необходимые для исполнения поручения.
4.1.4. Знакомиться с проектами решений руководства, касающихся выполняемой им функции, с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения своих трудовых функций.
4.1.5. Вносить на рассмотрение своего непосредственного руководителя предложения по организации труда в рамках своих трудовых функций.
4.1.6. Участвовать в обсуждении вопросов, касающихся исполняемых должностных обязанностей.
    4.2. ____________________ ___________ __________________________.
                                  (другие права)

5. Ответственность

5.1. Специалист по внутреннему контролю привлекается к ответственности:
- за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации;
- правонарушения и преступления, совершенные в процессе своей деятельности, - в порядке, установленном действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации;
- причинение ущерба организации - в порядке, установленном действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
    5.2. ____________________ ___________ __________________________.
                       (другие положения об ответственности)

                        6. Заключительные положения

    6.1.   Настоящая   должностная   инструкция   разработана   на   основе
Профессионального стандарта "Специалист по внутреннему контролю (внутренний
контролер)",  утвержденного Приказом Министерства труда и социальной защиты
Российской      Федерации      от      22.04.2015      N     236н, с учетом
____________________ _____________________________ _____________.
            (реквизиты локальных нормативных актов организации)
    6.2.   Ознакомление   работника  с  настоящей  должностной  инструкцией
осуществляется при приеме на работу (до подписания трудового договора).
    Факт   ознакомления   работника  с  настоящей  должностной  инструкцией
подтверждается ____________________ ___________ ______________________.
                 (подписью в листе ознакомления, являющемся неотъемлемой
                   частью настоящей инструкции (в журнале ознакомления
                  с должностными инструкциями); в экземпляре должностной
                  инструкции, хранящемся у работодателя; иным способом)
    6.3. ____________________ ___________ __________________________.
                         (другие заключительные положения)

--------------------------------
Информация для сведения:
<1> В соответствии с Профессиональным стандартом "Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)", утвержденным Приказом Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации от 22.04.2015 N 236н, иное возможное наименование должности - "старший специалист по внутреннему контролю".



Нормы из информационного банка "Строительство":
Пожарные нормы:
ГОСТы:
Счетчики:
Политика конфиденциальности
Copyright 2020 гг. RuNormy.RU. All rights reserved.
При использовании материалов сайта активная гипер ссылка  обязательна!